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离岸金融市场有哪些类型

发布时间:2020-03-26 16:40:54 阅读: 来源:珍珠岩防火隔离带厂家

离岸金融市场,层次不同,大小不一,内容各异,为了便于分析和研究,学者们又通常从不同角度对它们加以分类和区别。归纳起来,目前主要有如下两种划分方法:

(一)依据各离岸金融市场实际运作的情况可以分为以下4 种类型

1.一体型,也称内外混合型。即境内金融市场与境外金融市场的业务融为一体。居民和非居民均可从事各种货币的存款和贷款业务,银行的离岸业务与在岸业务没有严格的界限,合帐处理,伦敦与香港即属此类型。伦敦离岸金融市场的特点是:

(1)离岸金融交易的币种是市场所在地的国家以外的货币(即英镑以外的欧洲货币)。1979年在伦敦的银行也可以经营欧洲英镑的存放业务,只是这种交易仍然只能通过英国的海峡群岛的离岸金融中心达成。银行在那里设立机构,通过电讯设备进行交易。所以从立法的角度看,在伦敦是不能直接经营欧洲英镑业务的。

(2)除离岸金融业务外,还允许居民经营在岸业务和国内业务,但必须交纳存款准备金和有关税款,且金融机构严格控制“全面业务”执照的发放量。所以在这类市场上,在岸业务远远小于离岸业务规模。香港虽地处亚洲,但由于它与英国的特殊关系,其离岸,金融市场也属一体型的。

2.分离型,也称内外分离型。即境内金融业务与离岸金融业务分帐处理。居民的存贷款业务与非居民的存贷款业务分开,等等。典型地区是纽约、新加坡、东京及巴林。纽约《国际银行便利》(IBT )具有以下特点:

(1)所有获准吸收存款的美国银行、外国银行均可申请加入《国际银行便利》,可为其会员银行。《国际银行便利》的交易严格限于会员机构与非居民之间。

(2)该市场交易可豁免存款准备金、利率上限、存款保险,交易者还豁免利息预扣税和地方税。

(3 )存放在纽约《国际银行便利》帐户上的美元视同境外美元,与国内美元帐户严格分开。可见,纽约离岸金融市场的特征是业务范围包括市场所在国货币(即美元)的境外业务,而在管理上把境外美元与本国境内美元严格分帐。另外,与伦敦的高度自由化不同,美国对《国际银行便利》的限制较其它国家对离岸金融市场的限制严格得多。新加坡离岸金融市场由于有政府的强力扶植和严格监管,并针对亚洲金融市场的特点首创了有特色的亚洲美元市场和金融期货市场,从而使新加坡能在对制度灵活自由的香港和资金实力雄厚的日本的竞争中,迅速发展成为东南亚地区影响最大的国际金融中心。截止1994年9 月,该市场的总资产为4193.72亿美元,比1988年底的2382亿美元增加76.1%。与其它离岸金融市场相比,1986年建立的东京离岸金融市场的管制相当严格,如规定不许进行债券业务和远期期货业务,除营业税外还要征收政府税和印花税等。

3.簿记型,亦称避税港型。即这类市场没有实际的离岸资金交易,只是办理其它市场交易的记帐业务,目的是逃避交易市场所在地税收,加勒比海的巴哈马和开曼以及百慕大、巴拿马和西欧的马恩岛等即属于此类型。据报道,70年代起,许多银行将资产大量转移到加勒比海的巴哈马、开曼等岛国,因那里政局稳定、税赋低、没有金融管理。许多外国银行为了逃税,只是在此进行记帐,并不进行实际交易,从而形成一种帐面上的离岸金融市场。

4.渗漏型。其基础是分离型,即离岸业务与在岸业务分立两大帐户,居民的存款业务与非居民的存款业务分开但允许离岸帐户上的资金贷给居民。这种类型主要出现在发展中国家,典型的如雅加达离岸金融市场。

(二)依据各离岸金融市场形成过程的特点可分为以下两种类型

1.自然形成型。即一国(地区)对外经济贸易达到较高水平,资金供应充裕,涉外金融业务包括本国非居民间的金融业务发展日趋成熟,自发地形成为市场。也就是说,这些离岸金融市场所在国在发展之初只是作为避税港而存在,不少企业、银行、信托和保险公司等为避税前去找出路,逐渐金融机构增多,市场规模日益扩大,金融法规随之健全,从而形成了今天这样规模的离岸金融市场。其形成时间大约需30~40年。

2.政策推动型。即由市场所在国(地区)政府为发展经济、筹措资金(如东南亚国家离岸金融市场的建立和发展基本属此目的),或为了保持其在国际金融业的地位等目的(如美国1981年设立IBF 的一个重要目的是为了提高美国境内银行机构的国际竞争力),采取特殊的优惠政策,并经立法确认,建立和发展离岸金融市场。这类离岸金融市场的形成时间较之自然形成型要短得多。多则8至10年,少则3至5年。典型的例子是马来西亚纳闽离岸金融市场。马来西亚政府1989年11月提出建立离岸金融市场的设想,经1年紧张筹备,1990年10月,马来西亚政府郑重宣布:纳闽国际离岸金融市场成立。据悉,市场成立不到两年,各类外币存款达4.47亿美元,外币贷款近3亿美元。注册的岸外公司80 余家。汇丰、三菱、麦加利、东京等国际著名大银行前往开业。据当地传媒披露,至1993年8月,该市场外币存贷款余额均达10亿美元。

转载自:票据家园

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